Як розрахувати податок: транспортний, на майно та інші
Зміст:
Транспортний податок.
Кожен автовласник знає, що існує податок на автомобіль, він регулярно стягується з кожного, у кого є у власності транспортні засоби. Оподаткуванням схильні ті автовласники, у кого у власності є не тільки авто, а й інші транспортні засоби з двигуном. Податок обчислюється відповідно до кількості кінських сил транспортного засобу. Враховуючи, що потужність двигуна не завжди вказується в кінських силах, важливо знати, як перевести кіловати в кінські сили. (Див. Також: Як вирішиться транспортний податок)
Для перекладу кіловат на кінські сили потрібно помножити кількість кіловат на 1,35962. Після коми цифра округляється до сотих. Далі дізнаємося, як розрахувати транспортний податок. Вираховується він шляхом перемноження податкової ставки (5 руб.), Кількості кінських сил і зокрема кількості місяців володіння вами транспортним засобом і кількістю місяців у році (12).
Приміром, у жовтні 2012 року ви продали автомобіль марки Hyundai Accent LC з півторалітровим движком в 102 кінські сили. Щоб розрахувати свій транспортний податок доведеться виконати завдання:
5 * 102 * (10/12) =?
У вас повинно вийти 423,3 руб. - Це сума вашого транспортного податку. (Див. Також: Як розділити майно при розлученні)
Якщо в автомобілі був замінений двигун, про це необхідно повідомити в ГИБДД, щоб вам зробили перерахунок транспортного податку. Розрахувати податок можуть всі автовласники самостійно, тільки для фізичних осіб це робить безкоштовно і автоматично податковий інспектор, а юридичні особи зобов'язані розраховувати податок самі.
Податок на прибуток.
Багато суперечок спостерігає людство з приводу того, що державою стягується податок на прибуток. Звичайно, прикро, що ми працюємо, намагаємося, нас до цього негласно, підсвідомо закликають і змушують робити, а з того, що ви заробили доводиться віддавати податок. Особливо прикро стає після того, як ми дізнаємося зі ЗМІ, що черговий «вищестоящий» будує на наші гроші нову дачу. Це стосується не тільки простих людей, це проблема саме діяльності організацій та підприємців.
Що ж, тут необхідно не просто довіряти всім навколо, а перевіряти. Згадайте, як було з системою оплати ЖКГ: більшість жителів мовчки оплачує квитанції шахраїв або оплачує цифри, взяті не зрозуміло звідки. Якщо не хочете опинитися в незручному положенні, завжди перевіряйте свої витрати. Витрати на податок не виняток.
Так розрахувати податок на прибуток можна, якщо підрахувати для початку чистий прибуток вашого підприємства, т.к. лише вона обкладається податком. Чистий прибуток - це різниця між загальним прибутком і величиною витрат підприємства. Статті 248 і 252-267 Податкового Кодексу Російської Федерації докладно викладають що вважається доходами, а що - витратами. Тому, щоб розрахувати податок підприємства на прибуток, ви повинні (Див. Також: Як розрахувати пенсію по старості)
- розрахувати весь прибуток підприємства за рік (календарний),
- розрахувати всі витрати підприємства за цей же рік,
- відняти від суми прибутку суму витрат (отримана цифра - оподатковуваний дохід підприємства),
- з оподатковуваного доходу підприємства віднімається 24% (податкова ставка) або 13,5% (якщо ви входите в соціально захищається категорію громадян).
Є одна особливість. Податкова ставка в 24 відсотки - це сума з 6,5 відсотків (податок до федерального бюджету) і 17,5 відсотків (податок в регіональний бюджет), і якщо вам необхідно самостійно перерахувати податки на прибуток за рівнями бюджету, то для федерального бюджету з оподатковуваної частини доходу розрахуйте податок у розмірі 6,5%, а для регіонального бюджету - 17,5%.
І останнє: якщо витрати підприємства перевищують 50% загальних доходів підприємства, то оподатковуваний прибуток за рік розраховується як різниця між прибутком підприємства і половиною прибутку підприємства (або просто розділіть прибуток підприємства на 2).
Податок на майно.
Майно може належати фізичній або юридичній особі, так і податок на майно ділиться на:
- податок на майно фізичних осіб
- податок на майно організацій (юридичних осіб).
Давайте ж дізнаємося, як розрахувати податок на майно. Почнемо з самого складного - визначення податку на майно організації. Тут важливий акцент на податковій звітності: податковий період - це 1 календарний рік, а звітний період - це 1 квартал (січень-березень), півріччя та 9 місяців.
При цьому є такий нюанс, що ставка податку не може бути вище, ніж 2,2 відсотка, але кожен суб'єкт РФ встановлює цю ставку самостійно в межах своєї компетенції. Щоб розрахувати податок, необхідно знати ставку податку у вашому регіоні і середньорічну вартість майна організації, що підлягає оподаткуванню. Приклад, як розрахувати середньорічну вартість такого майна:
- до 1 січня вартість майна дорівнює 320 тис .;
- до 1 лютого - 340 тис .;
- до 1 березня - 370 тис .;
- до 1 квітня - 320 тис .;
- до 1 травня - 320 тис .;
- до 1 червня - 290 тис .;
- до 1 липня - 280 тис .;
- до 1 серпня - 310 тис .;
- до 1 вересня - 320 тис .;
- до 1 жовтня - 320 тис .;
- до 1 листопада - 330 тис .;
- до 1 грудня - 300 тис.
Виходячи з цього, податок на майно становитиме:
- за перший квартал року (320 + 340 + 370 + 320) / (3 + 1) = 337,5 (тис.),
- за півріччя (320 + 340 + 370 + 320 + 320 + 290 + 280) / (6 + 1) = 320 (тис.),
- за 9 місяців (320 + 340 + 370 + 320 + 320 + 290 + 280 + 310 + 320 + 320) / (9 + 1) = 319 (тис.),
- за підсумками року (320 + 340 + 370 + 320 + 320 + 290 + 280 + 310 + 320 + 320 + 330 + 300) / (12 + 1) = 293,8 (тис.).
Що ж стосується податку на майно фізичної особи, то самостійних підрахунків не потрібно, податковий орган робить це автоматично тим же чином (вартість майна множиться на ставку податку)
Податок на прибуток.
Найпростіше - це розрахувати прибутковий податок із заробітної плати. Однак, на жаль, далеко не кожен житель Росії володіє необхідною інформацією про те, як це необхідно робити і досі отримує «чорну зарплату», видатну в конвертах. Що ж, якщо вас обманюють і не видають білу заробітну плату, можливо, вас обманюють і в розрахунках з прибутковим платежем. Ви не хочете перевірити правильність розрахунків за своїми податками, які утримуються з ваших доходів?
Найпростіше - звернутися в податкову з проханням перерахувати прибутковий податок для вас. Якщо ж ви нікуди не хочете йти і бажаєте дізнатися все самостійно, сидячи, грубо кажучи, на дивані, то ось що варто знати:
- податком обкладається ваша заробітна плата,
- розмір прибуткового податку становить 13%.
Отже, припустимо, що за місяць роботи вам нарахували 21000 рублів. Розмір відрахування складе (21000-13%) або (21000 * 13/100), тобто 2730 рублів. Отже, на руки ви отримаєте не 21000 рублів, а 18270 рублів.
Прибутковий податок - це податок, який стягується тільки з працюючої частини населення, тобто лише з тих, хто отримує дохід від роботодавця. З пенсій, до речі, прибутковий податок не стягується!
І ось що варто віднести до даного розділу:
- податок у розмірі 35 відсотків стягується з великих виграшів (від 4000 рублів), деяких доходів за вкладами у банках,
- податок у розмірі 30 відсотків стягується з податкових нерезидентів РФ,
- податок у розмірі 15 відсотків стягується з дивідендів пайової участі у російський підприємствах у нерезидентів РФ,
- податок у розмірі 9 відсотків стягується з дивідендів пайової участі підприємств для громадян Росії.
Земельний податок.
Залишається розібрати лише те, розрахувати земельний податок, що важливо. Такий податок покладається лише на громадян і організації, що мають у власності землю. Так само оподатковується земля, якщо ви володієте нею на правах безстрокового або довічного успадкованого користування.
Складнощів у підрахунках земельного податку немає. Для цього необхідно лише розрахувати кадастрову вартість земельної ділянки. Якщо власник землі фізична особа, то податкова база буде розрахована податковим органом, якщо власник землі індивідуальний підприємець чи організація, то податкова база розраховується своїми силами згідно з даними державного кадастру нерухомості.
Зрозуміло, що для розрахунку земельного податку, необхідно знати ставку оподаткування. У даному питанні, це знову індивідуальне питання щодо суб'єктів РФ, т.к. земельний податок - це частина територіального оподаткування. Однак ставка земельного податку не може бути більше 0,3%, якщо ділянка має сільськогосподарське, особисте підсобне, садівниче і т.п. призначення, житловий фонд на території, інфраструктуру ЖКК. В інших випадках, відсоток ставки може вирости до 1,5%.
Стаття є особистою думкою автора і носить виключно інформаційний характер. Для вирішення Вашої проблеми зверніться до фахівця.
